«Мой налог» — это два входа в один профиль: мобильное приложение и веб-версия lknpd.nalog.ru. Зарегистрироваться и выбить первый чек реально за 10 минут, бесплатно и без визита: войти можно по паспорту через камеру телефона, по ИНН и паролю от кабинета физлица либо через подтверждённую учётную запись Госуслуг. Внутри — выставление чека, справка о доходах и справка о постановке на учёт (формируются мгновенно), начисленный налог с уплатой до 28-го числа и снятие с учёта, которое срабатывает тем же днём.
Статья про сам кабинет: что нажимать, как исправить чек, где взять справку для банка и что делать при превышении лимита. Ставки и лимит разобраны отдельно, в статье про налог для самозанятых: 4% с оплат от физических лиц и 6% с оплат от компаний и ИП (ст. 10 закона 422-ФЗ), предел дохода 2,4 млн ₽ за календарный год (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ), и до конца эксперимента, то есть до 31 декабря 2028 года, повышать ставки не вправе (ч. 3 ст. 1 закона 422-ФЗ). Здесь эти цифры больше не пересказываются.
Три способа войти и чем они отличаются
Все три бесплатны и ведут в один и тот же профиль: налог, история чеков и справки будут одинаковыми. Разница в том, что нужно иметь на руках и где вход вообще сработает.
| Способ | Что нужно иметь | Где срабатывает | Чем удобен | Где спотыкаются |
|---|---|---|---|---|
| По паспорту с распознаванием | Паспорт и телефон с камерой | Только в мобильном приложении | Регистрация без пароля, без визита и без портала Госуслуг | Снимок не принимают из-за бликов и чехла; разворот фотографируют целиком, а не вырезкой |
| ИНН и пароль от кабинета физлица | Пароль, полученный в инспекции или заданный ранее | Приложение и веб-версия на компьютере | Выгрузка справок и списка чеков на большом экране | Пароля «по умолчанию» не существует — за ним идут в инспекцию с паспортом |
| Через Госуслуги | Подтверждённая учётная запись | Приложение, веб-версия и приложения банков-партнёров | Один ключ ко всем трём и восстановление доступа без похода куда-либо | Упрощённая и стандартная записи не подходят, подтверждение занимает от часа до суток |
Особняком стоит регистрация через уполномоченный банк: закон разрешает кредитным организациям передавать в налоговую сведения для постановки на учёт (ч. 3 ст. 3 закона 422-ФЗ). Статус получается настоящий, чеки те же самые — банк работает витриной к базе ФНС. Перечень таких банков публикует налоговая; вести учёт разрешено в любом из них, а платить налог — с любой карты. Сама процедура постановки на учёт подробно расписана в инструкции, как оформить статус самозанятого.
Пин-код, новый телефон и биометрия
После первого входа приложение просит задать четырёхзначный код или включить вход по отпечатку — это локальная защита устройства, а не пароль от ФНС. Забытый код не восстанавливается: приложение переустанавливается, вход повторяется любым из трёх способов, данные подтягиваются с сервера. Пропадают только локальные черновики.
Потерянный телефон опасен не деньгами (их в приложении нет), а чужими чеками от вашего имени: доход попадёт в вашу базу, а налог — в вашу квитанцию. Разумный порядок действий — сменить пароль от кабинета физлица, войти заново с другого устройства и проверить историю, аннулировав лишнее.
Чек: когда формировать и как исправить
Чек — единственный документ этого режима: ни договор, ни выписка по карте доход не подтверждают. Формируется он в момент расчёта, а передаётся заказчику ссылкой, QR-кодом или на бумаге (ч. 1 и 3 ст. 14 закона 422-ФЗ). Дата в чеке — дата расчёта, а не дата ввода: если оплату заносят задним числом, налог встанет в тот месяц, когда деньги получены, и квитанция за него уже может быть выставлена.
| Ситуация | Что сделать | Срок и норма | Цена молчания |
|---|---|---|---|
| Наличные или перевод на карту от обычного человека | Выбить чек и отдать ссылку, QR-код или распечатку | В момент расчёта, ч. 1 и 3 ст. 14 закона 422-ФЗ | Штраф 20% от суммы расчёта, при повторе в течение шести месяцев — 100% от неё (ст. 129.13 НК РФ) |
| Безналичная оплата от компании или предпринимателя | Выбить чек, указав ИНН и наименование заказчика | Не позднее 9-го числа следующего месяца, абз. 2 ч. 3 ст. 14 закона 422-ФЗ | Заказчик не учтёт расход и вправе удержать НДФЛ и взносы как с обычного физлица |
| Клиент вернул деньги или отказался от работы | Аннулировать чек с причиной «возврат средств» | Корректировка по ч. 4 ст. 8 закона 422-ФЗ | Налог останется начисленным на сумму, которой у вас уже нет на руках |
| Ошиблись в сумме, дате или заказчике | Аннулировать с причиной «чек сформирован ошибочно» и выбить новый | Та же ч. 4 ст. 8, обязательные реквизиты — ч. 6 ст. 14 закона 422-ФЗ | Занижение превращается в недоимку, завышение — в налог с несуществующего дохода |
Аннулировать можно чек любой давности, но если налог за тот месяц уже начислен и уплачен, разница не прилетит обратно на карту сама: она уменьшит следующее начисление либо осядет переплатой, которую возвращают заявлением (ст. 79 НК РФ). Заказчику при этом уходит уведомление об аннулировании — молча переписать чек «в свою пользу» не получится.
Начисление и уплата налога
Считает налог инспекция, а не самозанятый: до 12-го числа месяца, следующего за отчётным, в приложении появляется квитанция с суммой (ч. 2 ст. 11 закона 422-ФЗ). Срок уплаты — 28-е число того же месяца (ч. 3 ст. 11 закона 422-ФЗ). Начисление меньше 100 ₽ не выставляется, оно прибавится к следующему месяцу.
Вычет 10 000 ₽ (ст. 12 закона 422-ФЗ) применяется автоматически и заявления не требует: пока он не израсходован, ставка фактически составляет 3% и 4% вместо 4% и 6%. Отдельно «получить» его нельзя, деньгами он не выдаётся, остаток виден в приложении отдельной строкой.
Автоплатёж привязывается к карте прямо в приложении. Удобно, но списание идёт в дату уплаты: пусто на карте — налог не уплачен, дальше пени по ст. 75 НК РФ. Смотреть баланс стоит 27-го, а не 28-го. Какая карта для поступлений подходит и зачем разделять личные и рабочие деньги — в разборе карты для самозанятых, а общий выбор по задачам — в материале, какую карту оформить.
Справка о доходах: как выгрузить и сколько её ждут
В кабинете формируются две справки, обе мгновенно, без визита и без пошлины.
- Справка о постановке на учёт, форма КНД 1122035 — подтверждает статус на дату. Её просят заказчики перед договором и площадки при подключении исполнителя.
- Справка о состоянии расчётов (доходах), форма КНД 1122036 — доходы помесячно за выбранный период. Её требуют банки при кредите, ипотеке и повышении лимита, а также органы соцзащиты при назначении выплат.
Обе подписаны электронной подписью ФНС и равнозначны бумажным, заверенным в инспекции: об этом ФНС писала ещё при запуске режима, письмо от 05.06.2019 № СД-4-3/10848@. Ходить за «настоящей» справкой в налоговую не нужно, и там её обычно и не выдают.
Ожидание возникает не в кабинете, а в банке. Ориентиры на сентябрь 2026 года: выгрузка занимает минуты, PDF уходит на почту или сохраняется в телефон; проверка банком — от нескольких часов до трёх рабочих дней; при ипотеке и крупной сумме просят период в 12 месяцев подряд и смотрят на ровность дохода, а не на итог. Шесть месяцев по 90 000 ₽ и шесть по нулю читаются хуже, чем двенадцать месяцев по 45 000 ₽ — это же объясняет, почему отказ приходит при формально большом годовом доходе.
Второй путь — не бумага, а согласие: в приложении есть раздел с партнёрами, где конкретному банку или площадке разрешают получать сведения о доходах напрямую. Тогда справка не нужна вовсе. Разрешение действует, пока его не отозвали, поэтому после закрытия кредита его стоит снять.
Снятие с учёта и что будет после лимита
Кнопка снимает статус тем же днём: заявление подаётся через приложение, датой снятия считается дата его направления (ч. 12 и 13 ст. 5 закона 422-ФЗ). Объяснений и справок не требуется, задолженность сняться не мешает — но и не исчезает, начисленный налог всё равно придётся уплатить.
Вернуться разрешено хоть на следующий день, если нет недоимки по налогу на профессиональный доход (ч. 11 ст. 5 закона 422-ФЗ). Иногда этим пытаются обойти предел по доходу, и вот здесь легко потерять деньги: доход считается нарастающим итогом за календарный год, повторная постановка на учёт его не обнуляет.
При превышении 2,4 млн ₽ право на режим теряется со дня превышения, налоговый орган снимает с учёта по своей инициативе и уведомляет через приложение (ч. 15 и 19 ст. 5 закона 422-ФЗ). Дальше развилка.
- Предприниматель уже зарегистрирован — на уведомление о переходе на упрощёнку или ЕСХН даётся 20 календарных дней с даты снятия с учёта (ч. 6 ст. 15 закона 422-ФЗ). Пропустили — до конца года общая система с НДС и НДФЛ.
- Статуса ИП нет — сначала регистрация ИП, и те же двадцать дней считаются от даты постановки на учёт как предпринимателя.
- Что выбрать — сравнивать придётся упрощёнку и патент: у первой налог берётся от реального оборота, у второго — от потенциального дохода, который регион установил для вашего вида деятельности.
Движение в обратную сторону тоже бывает: действующий ИП вправе перейти на этот режим, но обязан отказаться от прежнего спецрежима в течение месяца со дня постановки на учёт, иначе постановка аннулируется (ч. 4 ст. 15 закона 422-ФЗ).
Чего кабинет не делает
Он не ведёт расчёты с заказчиком и не хранит договоры, не сдаёт отчётность — её у режима нет вовсе — и не заменяет кассу тем, кто под неё подпадает. Он не проверяет и право на сам режим: запреты из ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ (перепродажа чужих товаров, добыча полезных ископаемых, работа по агентскому договору, наёмные сотрудники) приложением не контролируются, и выбитый чек не делает такой доход законным для НПД.
Он не спорит за вас с заказчиком. Если компания перевела деньги, но отказывается принимать чек, обязанность его сформировать всё равно ваша: нарушение вменят исполнителю, а не плательщику.
И он не показывает предпринимательскую часть, когда у человека параллельно есть ИП на другом режиме: там свой личный кабинет ИП на сайте налоговой со своим входом, сальдо единого налогового счёта и сообщениями инспекции. Совмещать НПД с другим режимом внутри одного ИП нельзя, а быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору — можно: зарплата в доход по этому режиму не попадает и налогом 4% не облагается.
Когда у самозанятого спрашивают, куда переводить
«А куда тебе перевести» звучит у самозанятого чаще, чем у кого бы то ни было, и ответ почти всегда содержит название банка. На procpa.pro этот разговор можно превратить в вознаграждение: за оформленную по вашей ссылке дебетовую карту партнёр получает 400–2 000 ₽, за расчётный счёт — 7 600–16 800 ₽, за регистрацию бизнеса — до 9 700 ₽. Ссылку и статистику по ней выдаёт кабинет партнёра, сайт и бюджет для этого не нужны.
Одна оговорка стоит дороже прочих: получать такое вознаграждение в статусе самозанятого нельзя. Доходы по агентским договорам, договорам поручения и комиссии под НПД не подпадают (п. 5 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ), поэтому выплаты оформляют на физлицо с удержанием НДФЛ или на ИП. Что выгоднее при каких суммах — в разборе налога с выплат партнёрской программы. Сколько получится лично у вас, зависит от того, кому и как часто вы советуете: воронка у каждого своя.